Tapasztalataink szerint, ha egyéni vállalkozóként átléped az alanyi adómentes (AAM) keretet, előfordulhat, hogy néhány számla még tévesen AAM áfakulccsal kerül kiállításra a helyes, 27%-os áfa helyett. Ezért elengedhetetlen, hogy a számlákat és nyugtákat javítsd. Ez a cikk azok számára készült, akik túllépték az alanyi adómentességi keretüket, de ezt csak később vették észre, és most szeretnék helyesbíteni a korábban áfa nélküli számláikat.
Fontos tudnod, hogy az AAM keret átlépését követően már azt a számlát is áfával növelten kell kiállítanod, amelyikkel átlépted a keretet! A javításhoz két lehetőséged van:
- Helyesbítés: Az eredeti számlát módosítod a helyes áfakulccsal.
- Sztornózás: Az eredeti számlát sztornózod, és kiállítasz egy új számlát a megfelelő áfakulccsal. Ezt a megoldást, inkább akkor szoktuk javasolni, ha meghiúsult az ügylet, azonban a nyugtákat a Számlázz.hu-ban csak sztornózással van lehetőséged javítani.
Mindkét esetben ajánlott megjegyzésként feltüntetni, hogy a módosítás oka az áfa helytelen alkalmazása volt.
Helyesbítés
Ha helyesbítjük a számlát, úgy nagyon fontos odafigyelni az itt leírtakra. Fontos, hogy a helyesbítő számlán két tételnek kell szerepelnie, az egyik egy mínuszos tétel lesz. Nézzünk erre egy példát!
Tegyük fel, hogy 100 000 Ft-ban állapodtunk meg partnerünkkel, erről kiállításra került AAM áfakulccsal egy 100 000 Ft-os tételű számla, azonban időközben átléptünk az AAM keretünket, így szükséges javítani az adott számlát a hibás áfakulcs használata miatt, hiszen áfát is fel kellett volna már számítanunk. Ebben az esetben az alábbiak szerint fog kinézni az adott helyesbítő számlánk:
Sztornózás
Ezen kívül lehetőség van sztornózásra is. A számla sztornózásáról ide kattintva érhető el részletesen leírás.