Partner adószámának megadása

Milyen adószámot adhatok meg a partner típusától függően?

Az, hogy milyen adószámot adhatsz meg a partnerhez, attól függ, hogy magánszemélynek, magyar vállalkozásnak, EU-s vállalkozásnak vagy EU-n kívüli partnernek állítasz ki számlát. Az alábbi táblázat röviden összefoglalja a legfontosabb tudnivalókat, utána pedig részletesen is bemutatjuk az egyes eseteket.

Partner típusa	Milyen adószámot adhatsz meg?	Melyik mezőben adható meg?
Magánszemély	Nincs adószáma	–
Magyar adóalany	Belföldi adószám	Adószám
EU-s vállalkozás	Közösségi adószám	Közösségi adószám
EU-n kívüli vállalkozás	Külföldi adószám	Adószám
Csoportos adóalany	Tagi azonosító és csoportos adószám	Adószám és csoportos adószám

 

• Számlázás magánszemély részére

Ha magánszemélynek állítasz ki számlát, az adószám mezőt hagyd üresen. A magánszemélyek nem rendelkeznek adószámmal, csak adóazonosító jellel. Az adóazonosító jel nem helyettesíti az adószámot, ezért azt nem szabad a számlán feltüntetni.

• Számlázás belföldi (magyar) adóalanynak

Ha magyar adószámmal rendelkező partnernek állítasz ki számlát, az adószámot az Adószám mezőben add meg.

Ide tartoznak például:

• • adószámos magánszemély,
  • egyéni vállalkozó,
  • társas vállalkozás,
  • egyéb magyar adóalany.

Az adószám elvárt formátuma: xxxxxxxx-y-zz.

• Számlázás EU-n kívüli adóalanynak

Ha EU-n kívüli vállalkozásnak állítasz ki számlát, az adott országban használt adószámot az Adószám mezőben adhatod meg.

• Számlázás csoportos adóalanynak

Ha csoportos adóalanynak állítasz ki számlát, az Adószám mezőben a partner csoporttagi adószámát add meg. Ennek hatására megjelenik a Csoportos adószám mező is, ahol a csoportos adószámot rögzítheted.

A csoportos adóalanyok számlázásáról részletes útmutatót ebben a cikkben találsz.

• Számlázás EU-n belüli adóalanynak

Ha EU-s vállalkozásnak állítasz ki számlát, a vevő közösségi adószámát a Közösségi adószám mezőben add meg.

Ha a közösségi adószámot véletlenül az Adószám mezőbe írod, a rendszer felismeri, és átemeli a Közösségi adószám mezőbe.

A közösségi adószám megadásáról és számlán történő feltüntetéséről részletesen a kapcsolódó cikkünkben olvashatsz.

Ha OSS rendszer alá bejelentkezve számlázol, a közösségi adószám használatára és az adatszolgáltatásra eltérő szabályok is vonatkozhatnak. Az OSS rendszer használatáról külön cikkünkben olvashatsz.

Mire figyelj az adószám és az áfakód kapcsolatánál?

Egyes áfakódok használatakor az alkalmazott áfakódnak és a partner adószámának összhangban kell lennie. A Számlázz.hu ezt automatikusan ellenőrzi, és a NAV is vizsgálja az adatszolgáltatás során. Hiányzó, hibás vagy hibásan megadott adószám esetén figyelmeztetést vagy hibajelzést kaphatsz, ami a NAV adatszolgáltatás sikertelenségét is okozhatja.

Ez különösen az alábbi áfakulcsoknál fontos:

• EUFAD37, EUFADE, KBAET: csak közösségi adószám szerepelhet a számlán, mert ezek EU-n belüli ügyletek.

• KBAUK: jogi személy vevő esetén közösségi adószámot kell megadni. Magánszemély vevő esetén az adószám mezőket üresen kell hagyni.

• EUT / KBAET: csak közösségi adószámmal rendelkező jogi személy vevő esetén használható.

Mindenképpen ügyelj arra, hogy azokban az esetbekben, ahol csak a közösségi adószámot kell megadni, az Adószám mezőt hagyd üresen.